东华软件股份公司拟发行股份及支付现金购买北京威锐达测控系统有限公司100%股权项目资产评估说明

                                               评 估 报 告 共 二 册

                                               本 册 为 第 二 册

东华软件库存股份有限公司企图发行产权证券并有利现钞。

依靠机械力移动物北 京 威 锐 达 测 控系 统 有 限 公 司 100%股 权 项 目

            资 产 评 估 说 明

奇纳评论联合会〔2013〕第879号

               中 联 资 产 评 估 大军 有 限 公 司

11月19日13,二

东华软件库存公司拟发行库存及有利现钞依靠机械力移动物北京威锐达测控体系库存股份有限公司100%股发射资产评价阐明

                                        含量

最前面的零件大约评价阐明消耗地域的表现 ……………………1

瞬间零件商业资产评价作为示范……………..2

第三零件资产清查检查环境阐明 …………………………3

一、评价物质和评价地域 …………………………… 3

二、资产检查的普通作为示范…………………………….. 5

四个零件本钱法评价技术阐明 …………………………..8

第五零件进项法评价技术阐明 ………………………….36

一、根本假定 ……………………………………… 36

二、评价办法 ……………………………………… 37

三、资产检查与硬挺着考察环境阐明 ………………………. 41

四、宏观理财体现 ………………………………….. 45

五、市扩张物国家剖析……………………………….. 48

六、北京威锐达测控体系股份有限公司环境剖析 ……………….. 51

七、进项条款确定 ………………………………….. 52

八、净现钞流量预测 ………………………………… 53

九、合法利息资产财富预测……………………………….. 65

特别感应零件评价确定及其剖析 ……………………………70

一、评价确定 ……………………………………… 70

二、评价总算的分歧剖析及终极总算的拔取 ……………….. 71

三、评价感谢存款剖析……………………………….. 72

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四、等等必要阐明的事项……………………………… 74

商业资产评价作为示范

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                 最前面的零件大约评价阐明消耗地域的表现

资产评价的作为示范,只遵从的评价机构、商企业主管机关已容忍(立案)审讯。

检查资产评价小报及相干接管机关的委派,非法度、行政

法规有规律的,已知数的全体数量或零件不得提出给无论哪一体超视距,也

不成在公共大众传播媒体上注意;不是机构评定的无论哪一体机构和个体

基于评价小报,它可作为评价小报用户消耗。。

                                                  中联资产评价大军股份有限公司

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          瞬间零件商业资产评价作为示范

      本评价阐明该零件满意的由付托方和被评价单位协同写信,并付托

单位负责人和负责人的签名,盖上应和的单位特点并签名当天

期。详尽的满意的参阅《商业资产评价作为示范》。

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                      第三零件资产清查检查环境阐明

      一、评价物质和评价地域

评价物质与评价地域

      评价物质是北京威锐达测控体系股份有限公司的同伴全体数量合法利息。评价范

围为北京威锐达测控体系股份有限公司在评价基面日的全体数量资产及相干负

债,本商业审计的合决算表,签到资产总计达4, 万元、

债务情况1, 万元、净资产2, 万元。详尽的包孕换衣服资产3,

万元,非绕流资本;绕流债务情况1, 万元。

      上述的资产与债务标明摘自经北京兴华簿记员事务持有违禁物限责任公司

审计的 2013 年 6 月 30 日北京威锐达测控体系股份有限公司合稳步前进资产负

债表,评价是在审计的鉴于举行的。。

      付托评价物质和评价地域与理财行动触及的评价物质和评价地域

分歧。

评价地域内的首要资产是绕流资本。、集中资产、无形资产、长

对本钱使成比率和递详述所得税资产的意图。

绕流资本首要包孕钱币资产、应收票据信任、提出信任、等等霉臭收信任及

存货。应收票据信任首要是销售额销售的应收票据现款。,提出报告首要是提出款。

已知数及附件的依靠机械力移动,等等霉臭收信任首要是职员贮存物和租押金。。存货

首要包孕原已知数,在引起,库存销售和销售。

集中资产首要包孕让与人、电子容易与巧妙地控制用具。这些容易主要地是

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使获得金在北京威锐达测控体系股份有限公司及其全资分店西安瑞德达风力发电

巧妙地控制住宿科技股份有限公司。这些容易主要地是购臵于 2011 年及 2012 年,截

反省基面的常客日常消耗。

无形资产首要抵制显然、软件著作权与商标权,非显然是

同伴出资的的编队,软件版权是西安瑞达风电的全资分店

自己得出所预测的结果与扩张物,商标权是北京威锐达测控体系股份有限公司直率敷用药实现预期的结果。

评价中象征的无形资产包孕一套Kingdee筑堤公司。。

临时递延费首要是房屋改建费。。递详述所得税资产首要是

坏账预备的可推理的量暂时性分歧

详述所得税资产。

品质上资产的散布与品质(二)

评价中象征的品质上资产财富为10000抵制。,评价地域内的总资产

产的 。首要用于库存、集中资产中间的让与人和电子容易。这

里面非常资产具有以下特点:

1。库存的首要是原已知数。,在引起、库存销售和销售。

原已知数是依靠机械力移动后未产生效果的原已知数。,电子原已知数,拆卸类

原已知数及等等原已知数;在引起首要是杂多的产生效果中间的风电机组震动班长诊

断体系,成品首要是震动班长与诊断结论体系。,

零件成品已发给未不经宣誓而庄严宣布支出。

      2.评价地域内的集中资产首要是 DSP 模拟装置等特殊用途研究与开发创造容易,

巧妙地控制用的电脑、空调设备容易及小量让与人。首要集中资产首要散布在

北京威锐达测控体系股份有限公司巧妙地控制合住内及其全资分店西安锐益达

风电巧妙地控制住宿科技股份有限公司。

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三。被评价单位先前达成同意了很短的工夫。,主要地数容易是在2011年和2012年内依靠机械力移动物的。,

流产评价日期,持有违禁物容易常客消耗。

        (三)商业申报的提出纸张记载或许未记载的无形资产环境

商业申报记载与未记载主通讯:

表3-1。商业申报无形资产明细

序号           无形资产            品质     权证编号          原点         利息人         凡例

电网化风电机组在线       缺勤实现预期的结果专利权的                               北京威锐达测控   提出纸张记载

1                                                         同伴出资的

班长诊断结论体系          技术                                 体系股份有限公司      资产

风电机组震动剖析软件     软件著   软著登字第                  西安瑞德达风力发电   提出纸张记载

2                                                         原始接来

            作权    0389574 号                   技术股份有限公司      资产

风电机组在线班长体系     软件著   软著登字第                  西安瑞德达风力发电   提出纸张记载

3                                                         原始接来

软件        作权    0389260 号                   技术股份有限公司      资产

风电机组震动标明搜集     软件著   软著登字第                  西安瑞德达风力发电   提出纸张记载

4                                                         原始接来

软件             作权    0389571 号                   技术股份有限公司      资产

第 10655285                 北京威锐达测控   提出纸张未记

5                               商标权                    直率敷用药

号                       体系股份有限公司    录资产

(四)商业申报表外资产的体贴的、总共

评价人的认真地硬挺着考察,流产评价日期 2013 年 6 月 30 日,北

景伟瑞大测控体系上市的无形资产

商标权。

        (五)援用等等机构期的小报的确定所触及的资产典型、总共与报告

教派(或评财富)

    这次综述估小报中基面日各项资产及债务提出纸张值系北京兴华簿记员全体员工

有限责任公司审计总算。并且,不援用等等机构的小报。

    二、资产检查的普通作为示范

资产检查全体员工的一套、落实工夫和手续

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评价员在反省前进入现场。,达成同意现场反省落实方案,战场资产典型

散布特点,分为资产根底与进项法两大类,每组同时为2013

月初的现场。清关后的委派,使成群打勾和现场反省

侦探地貌综述。反省和反省的首要着手处置如次:

      率先,辅导商业扩张物质产核实、申报评价的资产详尽的材料,搜集全体数量

理评价材料。9年度2013,评价员在布料的未成年委派。,对商业评

就是为了队先前接收过锻炼。。培养时,评价师对商业资产评价相配委派需求

举行了详尽的解说,包孕资产评价的根本动机、资产评价的委派、就是为了首都

粗制滥造评价规划达成同意、客户和被评价单位需求的通讯清单、商业资产

反省和反省委派需求、资产考察的详尽的工夫表和阐明阐明的评价。背景资料

础上,填写《评价申报表》和《资产考察表》。,搜集整编资产

产权持有违禁物权标明与资产表演、技术国家、理财技术指标通讯。

      培养时,基于接管机关的需求和能够的缺陷,评价师

评价原理与商业协助的需求,包孕评价的动机、评价

办法的涂要求、商业标明预备和和谐需求,杂多的体现,尤其地支出法

必要填写评价表格。

锻炼后,小报评价标明和履行评价表格的手续

呈现的杂多的成绩或成绩,使用电网、多大众传播媒体、以杂多的体现接电话

一叶障目与会诊,为了就受胎对比地好的评价起始点。。

      其次,在资产评价申报的鉴于,申报资产的查勘。辨别

的资产典型,接收分歧的考察办法。战场库存的总算,商业进一步地互补的、

资产评价表的复习与圆满的,使产生一张搁置、真洋火。

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      再次,检查评价标明,尤其地资产持有违禁物权标明。反省核对上的表、“实”

在和谐的鉴于,商业产权通讯的不经宣誓而庄严宣布。打勾中,键入反省

持有违禁物者通讯和持有违禁物权通讯中有规律的的等等事项。,持有违禁物权通讯

以防缺勤企业主,企业主和关系到社交的不分歧。

对持有违禁物制通讯的高注重。

(二)挤入资产打勾的事项及其处置办法

现场硬挺着考察,未获得知识北京威锐达测控体系股份有限公司存有精髓影

资产核实事项。

三)检查资产核实

评价员察觉资产核实。,除上述的库存外,清查环境表

明:

1)非品质上资产,申报书和书出击目标评价,宣言与真实情况

际环境适合。

(2)检查品质上资产并检查详尽的材料。,检查发射的详尽的材料和

商业财务全体员工沟通。

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                           四个零件本钱法评价技术阐明

      战场就是为了首都产评价的出击目标、所有权经纪品质、可以实现预期的结果通讯,

资产评价法。对各类资产和债务的评价办法举行了作为示范。。

      一、绕流资本评价技术阐明

评价地域

评价中象征的绕流资本包孕钱币基金。、应收票据信任、提出信任、等等霉臭

解除和存货。

两个评价顺序

1…战场商业现行资产评价表,,检查商业决算表,

确定待评价绕流资本的详尽的满意的。。

2…战场商业现行资产评价表,,反省现场总谱,原

唱票给做防护处理检查,品质上绕流资本核实、资产国家考察检查。

三。搜集和整编相干提出、通讯和今天资产价钱标明的获取。

报告检查在4是明显的的。、明显的地心得环境和评价通讯的鉴于。

在估量的鉴于估量。

评价办法(三)

1。绕流资本评价办法

钱币和绕流性资产,检查提出纸张财富的检查与评价

值;对应收票据、提出债务资产,在检查无错误的总谱财富的鉴于,战场实践珍藏

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回归的能够性确定评价的财富。

评价2。绕流资本

1)钱币资产

钱币面值钱币1,015, 元,里面现钞298, 元,库存存

款 717, 元。

库存现钞使获得金于公司财务处。。复习功课员即席即席赎回了一文笔现钞。

点,战场核对概略和从基面日期到IMVE的日期

基面日量,与签到记载的总共分歧。用核对检查后报告的面值

评财富,评价的财富为298。, 元。

库存报告上有一封不经宣誓而庄严宣布函。,验证库存存款的真实在,同时检查

反省可能的选择有未付库存贷款,反省库存结平剩余的表中间的真实剩余的。

实性,基面今后的报告评价。库存存款检查后提出纸张值

估值。库存存款评财富717, 元。

钱币基金评财富1,015, 元。

应收票据信任(2)应收票据信任

应收票据信任剩余的29,855, 元,预备坏账298, 元,

上网本29,556, 元,销售销售额的销售总共等。。评价反证实

账本记载、反省非常原始给做防护处理和等等相干通讯,检查市的真相、

使变老、事情满意的和总共等。,并举行了对应。,检查总算解释、表、单和方面

符。

      对应收票据信任、等等霉臭收款的评价,应收票据账款复核人

的鉴于,在历史材料和今天考察的帮忙下,,详尽的剖析量、欠

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工夫与感到、钱币回收、债务、信誉、经纪办理时势,

个体鉴定和年纪剖析被用来估量风险破财。,相干商业往还

有极其的说辞信任持有违禁物的钱都可以撤回。,风险破财评价为0;有确实的使明显

这象征钱币不克不及撤回或年纪太长。,风险破财评价为100%;很有能够

不还一零件钱,同时难以确定应收票据信任的概略。,商业簿记员核算的自创

坏账预备办法,本年纪剖析的风险评价。

战场上述的规范,确定风险破财评价为298, 元,以应收票据信任计算出

减去评价风险破财后的概略确定评财富。坏账预备是秉承第五条的关系到有规律的举行评价的。

为零。

应收票据信任的财富为29。,556, 元。

提出解释(3)

提出报告财富650, 元,支付首要用于原已知数补充者的提出款。。

入口人充当顾问了关系到和约。,心得评价日期以评价现场巧妙地控制并接收

物质供给的扩张物。缺勤获得知识原已知数补充者倒闭。、取消或等等未能注意和约有规律的

工夫供给等。,检查后报告的财富作为评财富。

提出款评财富650, 元。

      (4)等等霉臭收款

      等等霉臭收款提出纸张剩余的 814, 元,预备坏账14, 元,提出纸张

净值799, 元,公务员的贮存物和存款等。。

      为了等等霉臭收款的评价,率先,评价全体员工是在对等等霉臭收款检查无

在偏离的鉴于,借助历史材料和认真地考察,we的所有格形式可以在,详尽的剖析量、

欠工夫与感到、钱币回收、债务、信誉、经纪办理时势。

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其次,参照应收票据信任法报价风险破财。战场关于办法确定评价

风险破财概略为14。, 元。

      等等霉臭收款以检查后提出纸张剩余的减去评价风险破财后的概略确定评

估值。坏账预备是零。

      等等霉臭收款评财富为 799, 元。

库存(5)库存

存货的原始财富是10。,102, 元,非规划复原制剂。里面:原材

肉体的财富2,840, 元,付托已知数1,060, 元,库存引起

100, 元,发送商品6,101, 元。库存的详尽的评价办法与手续

如次:

肉体的1)

书中原已知数的抵消2,840, 元,不预备减价,首要用于杂多的电力

子集,拆卸及等等原已知数。

原已知数的财富由依靠机械力移动价钱和有理本钱指派。,战场本班的肉体的基数

确定准日行情价钱的估值值和有理本钱。。

肉体的的评财富为2。,704, 元,减值 135, 元,原已知数货币贬值

首要存款是非常电子容易的行情价钱下降。。

2)付托已知数

付托产生效果已知数解释财富1,060, 元,公司付托西安全资分店

瑞亿达风力发电技术股份有限公司粗制滥造的引起。,其面值包孕产生效果中间的实践消耗量

用物质的本钱、有利产生效果费和使水平横轴回转费及混杂的、有利的税金,经评

检阅官反省,即时处置产生效果已知数的本钱、详尽的详尽的,概略正确。以核

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报告后实践财富作为评财富。

产生效果已知数的财富为1。,060, 元。

商品库存3

库存提出罪状的提出纸张财富是100。, 元,首要用于在签到馆粗制滥造的风力涡轮机

震动班长与诊断结论体系。

      对常客销售额的风电机组震动班长与诊断结论体系,入口人是以状况为鉴于的。

商业通讯剖析,从免付关税销售额中减去销售额本钱、全额税、

某引起销售额汇成确定其评价财富。

      评价财富=实践总共×不含税代价×(1-引起销售额税金及附加定级-销

销售额定级-营业汇成率*所得税税-经纪汇成率

不含税价:非税销售额价钱是战场行情价钱确定的。

的;

      b.引起销售额税金及附加定级首要是以感谢税为税基计算交纳的城市

发展税与互补的教授的比率及;

      c.销售额定级是按各项销售额费与销售额支出的比率公正地计算;

营业汇成=主营事情汇成

所得税税按实践税设定。

必然比率,在将来的的成品销售额中在必然的行情风险。,具有

其中的一部分不可靠,战场基面日期考察和基面日期后的销售额日期

其风险。R是最俏销引起的0。,普通销售额引起为50%,差一点抢手

引起100%;

成品的评财富为131。, 元,感谢30的评价, 元,感谢率

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。产成品感谢的首要存款是存货中风电机组震动班长与诊断结论体系的

价钱大于本钱价钱。。

      事例:风电机组震动班长与诊断结论体系(商品库存评价记入名单内 4-6-5 序

1号)

      风电机组震动班长与诊断结论体系属于普通销售额引起,在引起评价中间的消耗

非税销售额价钱减去销售额本钱、全额税、零件净汇成后评价财富的确定。

      计算符号:

      评价财富=实践总共×出厂一价×(1-引起销售额税金及附加定级-销售额

本钱率-营业汇成率*所得税税-营业汇成率

本被评价单位订约的和约的计算,风电机组震动班长与诊断结论体系(不

婚配软件和处置费)公正地销售额价钱为23,元/套(不含税),战场

商业提出的总公司审计小报标明,测算得 2013 年度上半年商业营

产业税和附加税,销售额本钱的比率是,营业汇成率为 。

经过硬挺着考察,该引起是一种盛行的销售额引起。,因而采用R,战场评价单位

实践环境所得税税为25%。

上述的限制因素由符号代表。,得

      评 估 单 价 =23,×(1—×25%-×

(1-25%)×)

                           = 18,(元/套)

评价日期为18。,元/一套。基面日实践现货号码

7的评价财富

      18,元/一套×7 套= 131,元(元)

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4)发行商品

商品提出纸张财富6,101, 元,首要的成绩是它还缺勤登上。

的风电机组震动班长与诊断结论体系。

使产生商品,消耗与产权证券俱的评价顺序。复习功课员是本基调

查环境商业通讯剖析,销售的销售额价钱是从销售额中推理的,不含税。

售费、全额税、某引起销售额汇成财富的确定。

商品的财富是8。,487, 元,感谢2的评价,386, 元,增

财富率。筹集商品财富的首要存款是震动班长仪。

统的价钱大于本钱价钱。。

存货评价财富

存货评财富12,383, 元,存货评价财富与提出纸张财富之对比地

感谢2,280, 元,感谢率。商品感谢的首要存款是签到馆。

存商品及收回商品中风电机组震动班长与诊断结论体系的价钱大于本钱价钱。。

       二、临时装饰评价技术阐明

 评价地域

       归入这次综述估地域的临时装饰为全资分店西安瑞德达风力发电技术

库存股份有限公司100%股,报告财富补充1,500, 元,无临时产权证券权装饰

资产减值预备。

表4-1。评价基面昼日装饰清单

单位:人民币元

序号     被装饰单位称号      装饰日期    装饰条款    装饰比率%      装饰金钱          提出纸张财富

西安瑞德达风力发电

1                           2012-01                       100     1,500,      1,500,

科技股份有限公司

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           计算出                                                                  1,500,

减:临时产权证券权装饰产减值预备                                                                 

净总值                                                                  1,500,

评价的手续与办法(二)

率先,评价全体员工临时装饰的存款。、接来了报告财富和实践环境。

证检查,并会诊装饰同意、同伴大会决议、公司条例及相干簿记员记载等。,以

确定临时产权证券权装饰的真相和详尽的性,并背景资料础上对被装饰单位举行

评价。

      西安瑞德达风力发电技术股份有限公司属于被评价单位全资分店。这次综述

估对其资产评价法,以股权比率计算临时产权证券权装饰

值。

      临时装饰评财富=被装饰单位全体评价后净资产×持股比率

评价总算(三)

战场关于办法,临时产权证券权装饰面对财富1,500, 元,评财富

12,572, 元,感谢11的评价,072, 元,感谢率 。临时产权证券

权感谢的首要存款是被装饰单位 2012 年及 2013 年上半年大幅增加,获

较强的充其量的和充其量的。

      三、集中资产评价技术阐明

1。评价地域

      归入这次综述估地域的集中资产全体数量是容易类资产,它首要是一辆辅助发动机和一辆辅助发动机。

小量电子容易。评价日的总谱财富如次:

表4-2。资产类别资产报告财富

中联资产评价大军股份有限公司                        第 15 页

东华软件库存公司拟发行库存及有利现钞依靠机械力移动物北京威锐达测控体系库存股份有限公司100%股发射资产评价阐明

                                                         提出纸张值(元)

科目称号

原值                          净值

容易类资产计算出                                 1,071,                  850,

让与人                                         99,80                    97,

电子容易                                        971,                   753,

2概略。容易

让与人首要是多用卡车。,电子容易首要是电力

脑、冲床、盲目模仿者、巧妙地控制桌、空调设备等,流产评价日期,各项容易

均常客消耗。

三。评价手续

反省检查(1)检查

(1)使获得评价总算的正确性。,战场商业容易资产的品质,指

旅客车厢商业填写资产评价表,并以此为根底举行评价。

       2)反向移动资产评价记入名单内中辨别的容易资产品质及品质,接收分歧

野外考察反省办法。不要减肥,随着容易的实践巧妙地控制

面向密切注意和记载环境。。

容易评价全体员工把容易运转记载记载到主容易上。、技术文件,心得

容易的运转要求;向现场巧妙地控制、坚持全体员工心得EQ的运转和辩护、更

市所首要零件的环境;心得容易对容易的日常办理和办理

体系的实现预期的结果;看现场容易的使浮出水面、运转环境等。小量资产、

慷慨的的小型容易,财务明细帐、集中资产卡与商业的达成同意

修正报废解释,在现场反省反省和反省物质。

战场现场考察总算,进一步地圆满的评价清单,要一张搁置、

真洋火。

中联资产评价大军股份有限公司                          第 16 页

东华软件库存公司拟发行库存及有利现钞依靠机械力移动物北京威锐达测控体系库存股份有限公司100%股发射资产评价阐明

      4)关怀这次综述估地域满意的易的产权成绩,如:反省首要容易的依靠机械力移动环境

臵和约;检查集中资产报告及相干财务给做防护处理,心得容易原始财富的指派

环境。

(2)评价与评价

财富典型是战场评价的出击目标来确定的。、选择评价办法,扩张物行情询价委派,

评价与评价。

总结(3)评价

容易资产评价初步总算的剖析与总结,使感激对总算举行评价。

的调节器、修正和圆满的。

组成评价的技术阐明(4)

卫生部期的检验小报的根本满意的和体式,容易评价的编制

技术阐明”。

4。评价办法

     战场这次综述估出击目标,战场陆续消耗初步,以行情价钱为根底,接合

容易和通讯库的特点评价,重新安放或安置本钱法的首要用途是评价。。

总价钱的财富进入一体新的比率

1的总价钱的确定

使水平横轴回转交通工具重新安放或安置全价

本纯朴的汽车行情销售额通讯的汽车行情价钱通讯,使水平横轴回转交通工具的确定

今天交通工具的依靠机械力移动物价钱,背景资料础上战场《中华人民共和国交通工具购臵税暂

库存条例有规律的交通工具依靠机械力移动税的计算、新的签到费,确定其重置

价,计算符号如次:

中联资产评价大军股份有限公司                        第 17 页

东华软件库存公司拟发行库存及有利现钞依靠机械力移动物北京威锐达测控体系库存股份有限公司100%股发射资产评价阐明

全价是现行税加依靠机械力移动物价补充交通工具依靠机械力移动物

电子容易重新安放或安置为3的全体数量价钱

战场本地居民行情通讯和近期行情价钱通讯,确定评价

根本日电子容易价钱,普通创造商提出收费使水平横轴回转和登上。确定其分量

臵全价:

完整价钱=依靠机械力移动物价钱(不含税)

分解率的确定(2)

      在这次综述估手续中,战场容易的理财终生、现场勘查环境估计

容易依然引起,和计算新的速率。。符号如次:

      成新率=可以消耗年龄限制÷(实践已消耗年龄限制+可以消耗年龄限制)100%

      使水平横轴回转交通工具的�

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